Assurance vie entrepreneur au NB — Protéger ce que vous avez bâti
Si votre associé décède demain, avez-vous les liquidités pour racheter ses parts — ou vous retrouvez-vous associé avec sa famille ? Si vous décédez, votre entreprise survit-elle sans vous ? Trois produits que tout propriétaire de PME au NB devrait connaître.
si vous ou votre associé disparaissiez ?
Marc et Pascal ont fondé leur garage à Bathurst il y a 12 ans. Ils se font confiance comme des frères. Ils ont une convention entre actionnaires — mais aucune assurance pour la financer.
Pascal décède d’un infarctus à 51 ans. Sa femme Isabelle hérite de 50% des parts. Elle n’a jamais travaillé dans le garage. Elle veut son argent. Marc doit trouver 380 000 $ pour racheter sa part — en moins d’un an.
Une police de 380 000 $ coûtait 185 $/mois pour Pascal à 42 ans. Douze ans sans assurance lui ont coûté l’entreprise qu’il avait construite.
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Les trois produits que tout propriétaire de PME doit connaître
L’assurance homme-clé — si l’entreprise repose sur vous
Pour beaucoup de PME au NB, le propriétaire est l’entreprise. Il gère les clients, négocie les contrats, porte la relation de confiance. Si cette personne disparaît soudainement, l’entreprise peut perdre 30 à 80% de ses revenus dans les mois suivants.
| Méthode de calcul | Formule | Exemple PME NB — 600k$ CA |
|---|---|---|
| Méthode bénéfice | 3 à 5 × bénéfice avant impôt | Bénéfice 80 000$ → 240 000 – 400 000$ |
| Méthode chiffre d’affaires | 1 à 2 × CA annuel | CA 600 000$ → 600 000 – 1 200 000$ |
| Méthode perte réelle | Perte estimée × délai de remplacement | 200k$/an × 2 ans → 400 000$ |
*Sources : Deloitte Canada, RBC Assurances. Consultez votre comptable pour votre situation.
La convention d’achat-vente — la question que tout associé doit se poser
« Si mon associé décède demain, suis-je prêt à travailler avec sa femme ou ses enfants ? »
Dans la majorité des cas, la réponse est non. La famille hérite légalement des parts. Elle veut son argent — vous voulez continuer à gérer votre entreprise. La convention d’achat-vente financée par assurance vie résout ce problème en avance.
| Structure | Qui détient la police | Qui reçoit le capital | Avantage |
|---|---|---|---|
| Croisée | Chaque associé sur l’autre | L’associé survivant | Simple, direct |
| Corporative | La société sur chaque associé | La société rachète les parts | Dollars corp. — plus efficace fiscalement |
La convention sans financement — une fausse protection
Beaucoup d’associés ont une convention signée chez un avocat — mais aucune assurance pour l’exécuter. Si votre associé décède et que vous devez trouver 500 000$ en 12 mois, vos seules options sont : vendre des actifs, emprunter à taux élevé, ou ne pas honorer la convention.
L’assurance vie est le mécanisme de financement le moins cher disponible. Le capital est libre d’impôt, disponible en 30 jours, et coûte une fraction de ce que vous devrez trouver autrement.
L’avantage fiscal — payer avec des dollars d’entreprise
- 500$/mois de prime = 500$ après impôt
- Au taux marginal de 45% — nécessite 909$ de revenus bruts
- Coût réel : 909$/mois de revenus d’entreprise
- 500$/mois de prime = 500$ de dollars corporatifs
- Taux d’imposition PME NB ≈ 14%
- Coût réel : 582$/mois — 36% moins cher effectivement
Le Compte de dividendes en capital (CDC)
Quand votre société reçoit le capital-décès d’une assurance vie, une partie est créditée au CDC. Ces fonds peuvent être distribués aux actionnaires sous forme de dividendes en capital — entièrement libres d’impôt. C’est l’un des rares mécanismes légaux au Canada permettant de transférer de la richesse corporative vers des individus sans impôt.
Trois scénarios PME au NB
Convention sans financement — 300 000$ à trouver en 90 jours
Émile et Sébastien exploitent un restaurant depuis 9 ans. Valeur estimée : 600 000$. Chaque associé détient 50%. Aucune assurance pour financer leur convention.
Homme-clé — 90% des clients liés à une seule personne
Hélène dirige un cabinet depuis 18 ans. CA 780 000$/an. Bénéfice 220 000$/an. 90% des clients la connaissent personnellement — elle est le cabinet.
Clause de remboursement accéléré — la banque exige 320 000$ au décès
André a une entreprise de construction avec 6 employés et un prêt d’affaires de 320 000$ pour l’équipement. Sa femme travaille dans l’entreprise — elle peut continuer à opérer.
Ce que ça coûte — primes réelles 2026
| Profil entrepreneur | Produit | Couverture | Prime mensuelle | Coût effectif via société |
|---|---|---|---|---|
| 40 ans, non-fumeur | Homme-clé T20 | 500 000$ | 95–145$/mois | 55–84$ effectifs |
| 45 ans, non-fumeur | Convention rachat T20 | 400 000$ | 130–195$/mois | 75–113$ effectifs |
| 52 ans, non-fumeur | Homme-clé T15 | 600 000$ | 280–420$/mois | 163–244$ effectifs |
| 48 ans, non-fumeur | Vie entière + CDC | 500 000$ | 380–560$/mois | 221–325$ effectifs |
*Estimations marché canadien 2026. Coût effectif calculé au taux PME NB ≈14%. Sources : RBC Assurances, CLHIA.
La checklist pour les propriétaires de PME au NB
- Vérifier votre convention entre actionnaires — contient-elle un mécanisme de financement ? Une convention sans assurance est une promesse sans fonds.
- Évaluer la valeur actuelle de votre entreprise — une entreprise évaluée 400 000$ en 2020 peut valoir 800 000$ aujourd’hui. Votre assurance doit suivre.
- Calculer votre montant homme-clé — 3 à 5 fois votre bénéfice avant impôt, ou 1 à 2 fois votre chiffre d’affaires selon votre secteur.
- Vérifier votre prêt d’affaires — clause de remboursement accéléré au décès ? Si oui, votre assurance doit au minimum couvrir ce solde.
- Coordonner avec votre comptable — police corporative, CDC, déductibilité selon l’usage. Ces décisions se prennent avant de souscrire, pas après.
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